(2025.ver)연말정산 개정사항/공제항목/환급금/Q&A

 

1월 18일부터 편리한 연말정산 서비스가 오픈되었습니다. 

 

연말정산 간소화 공제자료 확정일이 1월 20일이므로, 회사에서도 오늘부터 연말정산을 시작하였을텐데요.

세금 폭탄이 아닌 13월의 월급을 돌려받기 위해 꼼꼼히 체크해보도록 하겠습니다.

 

 

 

 

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연말정산이란?

 

근로자가 올해 납부한 세금(근로소득세)을 정산하는 절차입니다.
회사에서 매월 원천징수한 세액이 이미 낸 세금보다 많다면 돌려주고, 적게냈다면 추가로 납부하는 절차를 말합니다.

 

연말정산 간소화 자료 조회

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공재신고서 작성

↓

예상세액 계산

↓

간편제출

 

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연말정산 개정사항(2025. ver)

2025년 올해 연말정산 관련 개정된 사항입니다. 

 

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대 /  자녀세액공제 확대 및 공제대상 손자녀 추가

 

 

고액기부에 대한 공제율 한시 상향 / 의료비 세제지원 강화

 

 

주택청약종합저축에 대한 소득공제 한도 상향 / 월세액 세액공제 소득기준 및 한도 상향

 

신용카드 추가공제 신설 / 결혼세액공제 신설

 

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연말정산 주요 공제 항목

1. 소득공제

• 근로소득공제: 급여에 따라 자동으로 적용됩니다.
• 주택자금 공제: 주택청약종합저축, 전세자금 대출 이자 등이 포함됩니다.
• 기부금 공제: 공익 목적의 기부금에 대해 소득공제가 가능합니다.

2. 세액공제

• 보험료 공제: 보장성 보험료가 해당됩니다.
• 의료비 공제: 본인 및 부양가족의 의료비를 일정 비율 공제합니다.
• 교육비 공제: 본인 및 부양가족의 교육비를 공제받을 수 있습니다.

	공제항목	공제대상	적용부분
소득공제	근로소득공제	급여 기준	자동 적용
소득공제	주택자금 공제	대출 이자	최대 300만원
소득공제	기부금 공제	공익 기부금	소득의 15%
세액공제	의료비 공제	본인: 제한 없음, 가족: 7% 초과분	최대 700만원

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소득공제란?

과세표준을 계산하기 위하여 과세대상소득(총급여액) 중에서 일정 금액을 공제하는 것을 말합니다.

 

- 근로소득공제
- 인적공제
- 특별소득공제
- 그 밖의 소득공제

 

 

연말정산 공제조건은?

1. 기본공제

연간 소득금액이 100만원 이하여야 합니다.
(근로소득만 있다면 총 급여액이 500만원 이하이고, 사업소득/연금소득/기타소득이 있다면 합산 100만원 이하입니다.

- 직계존속:  60세 이상
- 직계비속:  20세 이하
- 형제자매:  60세 이상/ 20세 이하
- 위탁아동:  6개월 이상 양육한 경우

※ 퇴사한 배우자나 양도소득이 있는 부모님은 주의
※ 장애인이 있다면, 나이 요건의 제한을 적용받지 않습니다.

 

 

인적공제란?

인적공제는 크게 기본공제와 추가공제로 나눠지게 됩니다.

 

1.  기본공제

본인, 배우자, *부양가족을 말하며 1명당 연 150만원이 공제됩니다.

*부양가족이란? 

주민등록표상의 동거가족으로 해당 거주자의 주소에서 현실적으로 생계를 같이 하는 사람
(직계존비속, 형제자매 또는 수급자, 위탁아동 등)

→ 다만, 직계존속이 주거 형편에 따라 별거하고 있는 경우이거나

  직계비속/입양자녀의 경우에는 생계여부를 불문하고 부양가족에 해당됩니다.

2.  추가공제

장애인, 한부모, 부녀자, 경로우대 유형이 있으며 대상별로 공제한도가 상이합니다.

 

 

예상세액(환급금)

연말정산의 꽃, 마지막은 차감징수납부 예상세액(환급금)을 조회합니다.

예상세액이 마이너스면 환급, 플러스면 추가 납부입니다.

 

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연말정산 환급금 지급일은

2025년 2월 28일(금) 예상됩니다.

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대부분의 기업에서는 2월 급여에 반영해 지급하며, 늦어도 4월 급여까지는 지급이 완료됩니다.

 

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Q&A

 

Q1. 환급금을 놓친 경우, 어떻게 해야 하나요?

 ㄴ 5년 이내에 경정청구를 통해 돌려받을 수 있습니다.

 

Q2. 홈택스 사용이 어렵다면, 어떻게 해야하나요?

 ㄴ 세무서에 직접 찾아가 신분증만 제출하면, 바로 해당 명의 계산으로도 알 수있습니다.

 

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연말정산은 복잡하지만 미리 준비하고 체계적으로 정리하면 절세의 기회가 될 수 있습니다.

 

모두 부자되는 그날까지, 화이팅!